Autónomo в Испании для фрилансера в 2026 году: квоты, tarifa plana и налоги
Если вы фрилансер или владелец бизнеса и переезжаете по визе цифрового кочевника, ваш налоговый статус в Испании это autónomo, местный аналог ИП. Это не опция, а обязанность: систематическая самостоятельная деятельность из Испании требует регистрации, и налоги с взносами начинаются с её даты. Разбираем, сколько autónomo платит в 2026 году, как работает льгота первого года и когда этот статус выгоднее наёмного.
Кто обязан оформлять autónomo
Фрилансер с несколькими заказчиками, консультант, владелец небольшого онлайн-бизнеса, то есть все, кто систематически работает на себя из Испании. Регистрация это alta в налоговой (Hacienda) и в системе соцстрахования RETA.
Для визы кочевника-фрилансера действуют те же входные требования программы: заказчики вне Испании (испанских не более 20% дохода), сотрудничество от 3 месяцев, компании-заказчики существуют больше года.
Взносы Seguridad Social: квоты 2026 по доходу
Главное отличие от многих стран: в Испании соцвзносы ИП это заметная фиксированная сумма каждый месяц, привязанная к вашему чистому доходу (доход минус расходы):
| Чистый доход, €/мес | Квота, €/мес |
|---|---|
| до 670 | 206 |
| до 1 300 | 300 |
| до 2 030 | 324 |
| до 3 190 | 361 |
| до 4 050 | 402 |
| до 6 000 | 433 |
| свыше 6 000 | 608 |
Это сокращённая сетка, полная (15 ступеней) зашита в наш калькулятор. Взносы платятся независимо от того, был ли месяц прибыльным.
Tarifa plana: 88,64 € в месяц первый год
Для новых autónomo действует льготная квота 88,64 €/мес вместо ставки по доходу. Год льготы получает каждый, кто регистрируется впервые; при низком доходе (ниже минимальной зарплаты) льгота продлевается и на второй год. За первый год экономия против обычной квоты доходит до нескольких тысяч евро, поэтому дату регистрации и структуру первого года стоит планировать заранее.
Налоги: IRPF и что можно вычесть
Autónomo платит подоходный налог по той же прогрессивной шкале, что и наёмные (19-47%, подробный разбор шкалы), но база считается иначе:
- Из дохода вычитаются подтверждённые расходы на деятельность (техника, софт, связь, коворкинг по правилам Hacienda).
- Вычитаются уплаченные взносы Seguridad Social, вся сумма квот за год.
- Дополнительно идут gastos de difícil justificación: 5% от базы, максимум 2 000 € в год, без подтверждающих документов.
Отдельная тема это НДС (IVA, 21%): для услуг заказчикам за пределами ЕС испанский IVA часто не начисляется, но правила зависят от типа услуг и географии клиентов. Это настраивается при регистрации, разбираем на диагностике.
Пример расчёта: фрилансер с доходом 4 000 €/мес
Дано: доход 48 000 €/год, подтверждённые расходы 300 €/мес, второй год работы (льгота кончилась), без детей.
- Чистый доход: 44 400 €/год (3 700 €/мес) → квота 381 €/мес ≈ 4 572 €/год;
- База после вычета взносов: 39 828 €; минус 5% difícil justificación (1 991 €) → 37 837 €;
- IRPF по шкале с минимумом 5 550 € ≈ 8 650 €;
- Итого налогов и взносов: ≈ 13 200 € в год, эффективная нагрузка ≈ 27,5%, на руки ≈ 2 600 €/мес.
Цифры ориентировочные; свой сценарий (включая первый год с tarifa plana) посчитайте в калькуляторе: там режим autónomo считается в два клика.
Почему фрилансеру не светит режим Бекхэма и что с этим делать
Режим Бекхэма с его фиксированными 24% рассчитан на наёмных сотрудников, а autónomo под него, как правило, не попадает. Если ваш доход существенно выше ~48 000 €/год, иногда имеет смысл обсудить с основным заказчиком переход в формат найма: тогда открывается и Бекхэм. Это вопрос структурирования кейса, у обоих вариантов есть цена; считаем оба на диагностике.
Autónomo или наёмный: короткая шпаргалка
- Наёмный на иностранную компанию: проще документы, доступен Бекхэм, но нет вычета расходов.
- Autónomo: гибкость, вычет реальных расходов и 5% сверху, tarifa plana в первый год, но при этом ежемесячные квоты и больше отчётности.
- Развилка обычно решается доходом и количеством заказчиков: один «якорный» работодатель → смотреть наёмный трек; несколько клиентов → autónomo.
Частые вопросы
Когда надо зарегистрироваться?
До начала систематической работы из Испании. Налоги и взносы идут с даты регистрации, поэтому подход «поработаю пару месяцев, потом оформлюсь» создаёт риски.
Можно ли вычесть аренду квартиры?
Частично и при условиях (выделенная зона под работу, корректное оформление). Не обещаем «всё спишем»: что реально вычитается, разбираем по вашим расходам.
Я и наёмный, и фрилансер одновременно. Так бывает?
Бывает (pluriactividad). Взносы и налоги считаются по особым правилам, это кейс для диагностики.
Что будет, если работать без регистрации?
Доначисления, штрафы и проблемы при продлении резидентства. Не наш метод.
Посчитайте свой кейс
Посчитайте налоги под ваш доход в калькуляторе налогов Испании: он считает IRPF, режим Бекхэма и autónomo на цифрах 2026 года. А если хотите понять шансы своего кейса на визу цифрового кочевника, оставьте заявку на бесплатную диагностику: 30 минут, честный разбор, без обязательств.